22 febrero 2024

¿Sabes que la energía solar puede reducir tu IRPF?

Instalar energía solar, aparte del ahorro energético que conlleva, puede ser muy interesante para reducir tu Impuesto para la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ahora que comienza el plazo de presentación de la declaración de la renta.  De cada 5 euros que se invierten en instalaciones fotovoltaicas, 1 euro como mínimo puede desgravarse de la Declaración de la Renta por este concepto.

La Agencia Tributaria empieza el martes 11 de abril la nueva campaña de la Declaración de la Renta de 2023 con los datos correspondientes al ejercicio de 2022 y que se prolongará hasta el 30 de junio. Solo es posible por ahora consultar y presentar la Declaración de la Renta 2023 de forma online y habrá que esperar unas semanas si se desea atención presencial o telefónica, aunque ya nueve de cada diez contribuyentes españoles eligen la opción de presentarla por internet.

Requisitos para optar a la deducción

Desde la aprobación de la nueva normativa de 2021 en el contexto del Plan de Recuperación, Transformación y Resilencia del MITECO, la Agencia Tributaria aplica una deducción del IRPF en la renta por obras de mejora energética, entre las que se encuentra la instalación de paneles solares. Se trata de una deducción estatal y es la misma independientemente del lugar donde residas.

Debes incluirla en la declaración de la renta y hay que guardar toda la documentación de la inversión (facturas y justificantes de pago) para poder realizar la declaración. Los gastos deducibles son por ejemplo los honorarios profesionales, costes de redacción de proyectos técnicos, dirección de obras, costes de ejecución de obras o instalaciones, inversión en equipos y materiales y otros gastos necesarios para su desarrollo como el de la emisión del Certificado de eficiencia energética.

Es imprescindible que la instalación solar la haya efectuado una empresa autorizada y disponer de un Certificado de Eficiencia Energética que especifique que los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda se han reducido como mínimo un 7% desde la instalación de los paneles fotovoltaicos. El certificado debe emitirse por un técnico cualificado que evaluará y analizará las características específicas de los consumos energéticos de la vivienda habitual. El sistema de calificación va de la A a la G siendo A la correspondiente a una eficiencia óptima y G a la menor eficiencia posible.

¿Quién puede pedir la deducción en el IRPF por instalar paneles solares?

La deducción en el IRPF por instalar placas solares pueden solicitarla aquellas personas o comunidades de propietarios que hayan realizado obras de instalación de paneles solares en su vivienda antes del 31 de diciembre de 2024. La persona solicitante debe ser propietaria de la vivienda, tanto si es la habitual como si se destina para alquiler de otras personas.

¿Qué porcentaje se puede deducir?

El porcentaje de deducción en el IRPF es del 20%, 40 y 60% sobre el importe total de la inversión hecha en la mejora de la eficiencia energética de la casa o edificio. La base máxima anual oscila entre los 5.000 y 7.500 euros anuales dependiendo del caso.

Deducción del 20%

Las obras de instalación han de realizarse antes del 31 de diciembre de 2024.

La reducción de la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración del Certificado de Eficiencia Energética ha de ser de, al menos, un 7% tras la realización de la obra con respecto al último Certificado anterior a la instalación de los paneles.

El Certificado de Eficiencia Energética debe estar expedido antes del 1 de enero de 2024.

La base máxima anual de esta deducción es de 5.000 euros anuales.

Deducción del 40%

Las obras de instalación han de realizarse antes del 31 de diciembre de 2024.

La reducción de la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración del Certificado de Eficiencia Energética ha de ser de, al menos, un 30% tras la realización de la obra con respecto al último Certificado anterior a la instalación de los paneles. También puedes deducirte el 40% si la calificación energética de la vivienda obtiene una clase energética “A” o “B”.

El Certificado de Eficiencia Energética debe estar expedido antes del 1 de enero de 2024.

El importe máximo de deducción es de 7.500 euros.

Deducción del 60%

Esta deducción se destina a personas propietarias de edificios de uso residencial que efectúen obras de mejora en la eficiencia energética.

Las obras de instalación han de realizarse antes del 31 de diciembre de 2024.

La reducción de la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración del Certificado de Eficiencia Energética ha de ser de, al menos, un 30% tras la realización de la obra con respecto al último Certificado anterior a la instalación de los paneles. También puedes deducirte el 40% si la calificación energética de la vivienda obtiene una clase energética “A” o “B”.

El Certificado de Eficiencia Energética haya sido expedido antes del 1 de enero de 2025.

Se tienen en cuenta también aquí a las plazas de garaje o trasteros adquiridos con la vivienda. La cantidad máxima anual deducible es de 5.000 euros. Si la cantidad a deducir es superior al máximo de 5.000, podrás deducirte el resto en los cuatro siguientes ejercicios con el mismo límite anual, no pudiendo superar el total deducido la cantidad de 15.000 euros.

¿Es compatible la deducción con otras subvenciones?

La deducción del IRPF es totalmente compatible con otro tipo de subvenciones a las que puedes acceder por instalar placas solares en la vivienda, como por ejemplo las bonificaciones al ICIO y al IBI o las ayudas europeas Next Generation. El importe recibido de estas últimas ayudas comunitarias deberá descontarse del total de la inversión deducible del IRPF.

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